Как оплатить налоги по налоговому уведомлению: сроки и способы оплаты

Если налоговая направила вам уведомление с суммой транспортного, земельного налога, налога на имущество или НДФЛ, оплатить указанную сумму можно несколькими способами.

Сейчас такие налоги перечисляются в составе единого налогового платежа — ЕНП. Заплатить можно через банк, личный кабинет ФНС, Госуслуги, МФЦ, почту или специальные сервисы на сайте налоговой.

Какие налоги физические лица платят по уведомлению

На основании налогового уведомления физические лица уплачивают, в частности:

• транспортный налог;
• земельный налог;
• налог на имущество физических лиц;
• НДФЛ в отдельных случаях.

Общий порядок установлен Налоговым кодексом РФ.

Уплата производится в качестве единого налогового платежа.

В какой срок нужно заплатить налог

По общему правилу налоги, указанные в уведомлении, необходимо уплатить не позднее 1 декабря года, следующего за налоговым периодом.

Например, налоги за 2025 год обычно должны быть уплачены не позднее 1 декабря 2026 года.

Если последний день срока приходится на выходной или праздничный день, применяются правила переноса срока, предусмотренные ст. 6.1 НК РФ.

Когда возникает обязанность заплатить налог

Обязанность по уплате возникает не раньше даты получения налогового уведомления.

При этом налоговая должна направить уведомление не позднее чем за 30 рабочих дней до срока уплаты.

Поэтому, если уведомление не приходило, сначала имеет смысл проверить:

• личный кабинет налогоплательщика;
• Госуслуги;
• почтовые отправления;
• сведения в самой налоговой инспекции.

Какой срок действует после перерасчета налога

Если вы ранее подавали заявление о перерасчете транспортного, земельного налога, налога на имущество или НДФЛ, срок уплаты изменяется.

Налог, рассчитанный по результатам перерасчета, нужно заплатить не позднее 28-го числа третьего месяца, следующего за месяцем формирования нового налогового уведомления.

Например, если уведомление после перерасчета сформировано в сентябре, срок уплаты наступит не позднее 28 декабря.

За сколько лет налоговая может направить уведомление

Налоговая вправе направить уведомление об уплате налога не более чем за три года, предшествующих году его направления.

Это предусмотрено п. 2 ст. 52 НК РФ.

Поэтому в одном уведомлении могут быть указаны суммы сразу за несколько прошлых налоговых периодов.

Как проверить задолженность после пропуска срока

Если срок уплаты уже прошел, можно запросить в налоговой сведения о состоянии единого налогового счета.

В частности, можно получить информацию о:

• положительном сальдо;
• отрицательном сальдо;
• нулевом сальдо;
• наличии или отсутствии задолженности.

Это поможет понять, остался ли долг и в каком размере.

Как можно оплатить налоги

Способов несколько.

Через банк

Налоги можно оплатить:

• в отделении банка;
• через принадлежащий банку платежный терминал;
• через другие банковские сервисы, если они позволяют корректно провести платеж.

После оплаты стоит сохранить подтверждающий документ.

Через личный кабинет налогоплательщика

Один из самых удобных способов — личный кабинет физического лица на сайте ФНС России.

Если уведомление уже сформировано, в личном кабинете обычно можно увидеть:

• начисления;
• срок оплаты;
• сумму;
• состояние ЕНС;
• возможность перейти к платежу.

Через Госуслуги

Оплатить налог можно и через портал государственных и муниципальных услуг.

Если налоговое уведомление доступно в личном кабинете, платеж можно провести непосредственно через портал.

Через сервис ФНС «Уплата налогов и пошлин»

На сайте ФНС действует сервис для оплаты налогов.

Для физических лиц можно использовать, в частности:

• пополнение ЕНС;
• оплату по УИН.

УИН — это уникальный идентификатор начисления, который позволяет связать платеж с конкретным начислением.

Где взять УИН

Если налоговое уведомление было направлено по почте, но значение УИН неизвестно, его можно уточнить в налоговом органе.

Обратиться можно в том числе через интернет-сервис ФНС.

Через МФЦ

Если конкретный МФЦ принимает налоговые платежи, уплатить налог можно через него.

Важно учитывать, что такая возможность организована не во всех центрах.

Через почту или местную администрацию

Если в населенном пункте нет банка, налог можно оплатить:

• через организацию федеральной почтовой связи;
• через кассу местной администрации.

Для федеральной территории «Сириус» применяется соответствующий исполнительно-распорядительный орган.

Можно ли платить налог через любой платежный терминал

Нет.

Нельзя уплачивать налоги через:

• банковских платежных агентов;
• обычных платежных агентов;
• терминалы, которые не принадлежат банкам.

Это связано с требованиями ст. 58 НК РФ.

Можно ли платить ЕНП частями

Да.

Единый налоговый платеж можно вносить частями.

Вы самостоятельно определяете:

• размер каждого платежа;
• периодичность перечислений.

Главное, чтобы к моменту наступления срока уплаты на ЕНС было достаточно денег для исполнения соответствующей налоговой обязанности.

Может ли другой человек заплатить налог за вас

Да.

Единый налоговый платеж может внести другое лицо.

Например:

• супруг;
• родственник;
• представитель;
• другое физическое лицо.

При этом платеж должен быть оформлен так, чтобы налоговая могла определить, за какого именно налогоплательщика внесены деньги.

Что указывать при оплате налога за другого человека

При перечислении ЕНП за другое лицо в платежных документах необходимо правильно указать сведения о налогоплательщике.

В частности, используются:

• Ф.И.О. лица, за которого уплачивается налог;
• его ИНН;
• либо значение «0», если ИНН отсутствует.

При правильном оформлении считается, что обязанность по уплате исполнил сам налогоплательщик.

Как оплатить налог за другого человека через сайт ФНС

На сайте ФНС существует сервис «Уплата налогов за третьих лиц».

Обычно сначала указываются сведения о человеке, который фактически производит платеж.

Если имеется сформированный платежный документ, можно указать УИН и перейти непосредственно к оплате.

Если платежного документа нет, потребуется самостоятельно внести сведения, в частности:

• Ф.И.О. налогоплательщика;
• ИНН;
• адрес;
• вид платежа.

Как заплатить налоги за ребенка

Налоги за несовершеннолетнего можно оплачивать через личный кабинет родителя.

Для этого предусмотрена функция «Семейный доступ».

Она позволяет видеть налоговые начисления ребенка и перечислять необходимые суммы.

Какие документы подтверждают оплату

После внесения налога подтверждением платежа могут служить:

• банковская квитанция;
• чек-ордер;
• квитанция почтового отделения;
• документ МФЦ;
• квитанция местной администрации;
• электронное подтверждение платежа.

Такие документы лучше сохранять, особенно если платеж производился близко к окончанию срока.

Берется ли комиссия за уплату налогов

По общему правилу банки, почта, местная администрация и МФЦ не вправе взимать с физических лиц отдельную плату за перечисление налогов в бюджет.

Это не означает, что любые сторонние платежные сервисы обязаны работать бесплатно, поэтому лучше пользоваться официальными и предусмотренными законом способами оплаты.

Что делать, если налог оплатили, но он все еще отображается как долг

Информация об оплате может отражаться в системе не мгновенно.

Если прошло некоторое время, а задолженность сохраняется, стоит проверить:

1. Правильно ли указан ИНН.
2. Верно ли проведен платеж.
3. Совпадает ли сумма.
4. Есть ли подтверждение оплаты.
5. Какое сейчас сальдо ЕНС.

При необходимости можно обратиться в налоговую и приложить документ, подтверждающий платеж.

Что лучше выбрать для оплаты

На практике наиболее удобны электронные способы:

• личный кабинет ФНС;
• Госуслуги;
• сервис «Уплата налогов и пошлин».

Они позволяют сразу увидеть начисление и снизить риск ошибки в реквизитах.

Если же платите через банк или иным способом, особенно важно внимательно проверять данные налогоплательщика.

Главное

Налоги из налогового уведомления уплачиваются в качестве единого налогового платежа.

По общему правилу срок оплаты — не позднее 1 декабря года, следующего за налоговым периодом.

Заплатить можно:

• через банк;
• личный кабинет ФНС;
• Госуслуги;
• МФЦ;
• почту;
• местную администрацию;
• сервисы ФНС.

ЕНП можно вносить частями.

Налог за вас может заплатить другое лицо, но платеж должен быть оформлен так, чтобы налоговая однозначно определила, за кого внесены деньги.

После оплаты лучше сохранять квитанцию или другое подтверждение перечисления средств.